國稅

ChainCatcher 消息，韓國國稅廳已啟動虛擬資產徵稅準備工作，目標於 2027 年 1 月正式實施，並為 2028 年 5 月綜合所得稅申報做準備。根據現行所得稅法，虛擬資產轉讓及租賃所得將被歸類為"其他所得"，對年收益超過 250 萬韓元部分徵收 22% 稅率，預計涉及約 1326 萬人。韓國國稅廳計劃自明年起從 Upbit、Bithumb、Coinone、Korbit 及 Gopax 等交易所獲取數據，完善徵稅基礎設施，並推動虛擬資產綜合分析系統於年內上線。不過，圍繞徵稅標準及資本外流風險的爭議仍在持續。

ChainCatcher 消息，据市場消息，韓國國稅廳發布招標公告，計劃引入 Chainalysis、TRM Labs 等機構的加密資產交易追蹤軟體，以實時監控加密貨幣交易記錄，追蹤逃稅嫌疑人的隱匿資產，並打擊利用加密資產進行的變相繼承、贈與及境外逃稅行為。該系統可追蹤比特幣、以太坊、XRP、穩定幣等約 7000 萬種加密資產，覆蓋 45 個區塊鏈層，同時具備識別"混幣器"洗錢技術的"去混幣"能力，並可對 MetaMask、Phantom 等非托管錢包進行一定程度的身份識別。這是國稅廳自 2024 年以來第三次引入相關解決方案，計劃於 6 月完成系統建設，7 月起正式投入使用。

ChainCatcher 消息，据彭博社報導，一份最新報告顯示，許多美國加密貨幣投資者可能未向美國國稅局（IRS）申報其數位資產持有情況。德克薩斯基督教大學助理教授 Tyler Menzer 及其合著者分析 IRS 匿名稅務數據後發現，2013 年至 2021 年間，只有 6.5% 的納稅人報告了加密貨幣銷售，而同期調查顯示 12% 至 21% 的美國成年人曾持有加密貨幣。分析認為，部分投資者未能如實申報與加密貨幣相關的收入和交易，或導致稅收流失。研究發現，加密貨幣持有者更傾向於持有 Meme 代幣，更年輕且收入較低，交易行為與傳統股票投資者存在顯著差異。CoinTracker 數據顯示，2025 納稅年度加密投資者平均需報告 836 筆交易，短期持倉平均虧損 636 美元，長期持倉平均盈利 2692 美元。

ChainCatcher 消息，美國國稅局（IRS）正加大對加密資產稅務合規的監管力度，隨著 4 月 15 日申報截止日臨近，相關執法行動持續加強。報告顯示，約 61% 的美國加密投資者尚不了解 2025 稅年新的申報規則，約 52% 的投資者擔心因申報錯誤面臨處罰。新規要求經紀商首次通過 1099-DA 表格向 IRS 報告數字資產交易收入，但成本基礎仍需由投資者自行計算。業內人士表示，目前監管環境已趨嚴格，投資者需完整記錄交易與錢包數據，並準確申報，以避免潛在法律風險。

ChainCatcher 消息，据 ZDNET 報導，韓國國稅廳計劃於上半年內選定民間托管企業，委託其管理扣押的虛擬資產。此前，國稅廳在公布滯納者現場搜查成果時洩露了助記詞，導致扣押的虛擬資產兩次被盜，因此決定將資產從自行保管轉向委託專業托管企業。國稅廳將根據安全要求、企業規模、是否根據《虛擬資產用戶保護法》投保等標準篩選托管企業。相關工作由本月 11 日成立的"虛擬資產管理體系升級工作組"負責，該工作組還計劃完善扣押、保管、出售全流程工作手冊，並擴大專業培訓。國稅廳還準備新設"數位資產總管科"，統一負責虛擬資產的扣押、保管、出售和徵稅等業務。工作組負責人表示，這是發達國家主要採用的方式，將在聽取專家意見後於上半年內執行。

ChainCatcher 消息，Bitcoin Policy Institute 呼籲修改美國稅收規則，該規則將所有 BTC 支付視為資本利得。

ChainCatcher 消息，据 The Block 報導，英國稅務海關總署正在探索採購區塊鏈取證軟體及調查支持服務，以加強對涉及數字資產的洗錢和稅務欺詐的打擊力度。本週發布的市場調研公告顯示，HMRC 擬採購許可及調查支持服務，涵蓋區塊鏈數據查詢、跨鏈交易追蹤、歸因分析、風險評分及數據可視化等功能。擬議合同總額約為 342 萬英鎊（約 460 萬美元），為期三年，並可延長至 2030 年 3 月。合同包括年度 55 個及 20 個軟體許可和相應調查支持工時，並提供調查員培訓。前經合組織顧問、Taxbit 全球政府解決方案主管 Colby Mangels 表示，此舉反映全球政府對數字資產合規基礎設施建設的重視，調查工作日益依賴跨鏈追蹤、取證分析和即時區塊鏈數據訪問，顯示英國致力於在加密合規與監管透明度方面發揮示範作用。

ChainCatcher 消息，韓國國稅廳（NTS）週四宣布，已開始著手構建針對加密貨幣投資收益的追蹤系統，此舉旨在配合政府擴張性財政策及增加財政收入的需求。該系統建設正值政府計劃從明年 1 月起對虛擬資產利潤徵稅前夕。根據公告，國稅廳已就"虛擬資產交易分析綜合系統"建設項目進行招標，該項目由負責政府及公共機構採購的調達廳在其電子招標平台上發布，金額為 30 億韓元（約合 202 萬美元）。根據計劃，中標方將於本月內選定並簽約，系統設計 4 月啟動，經過多輪測試後於 11 月進入試運行階段，預計年內正式上線。國稅廳表示，該系統將從 2027 年起開始收集個人虛擬資產交易數據，通過系統化管理和分析海量交易信息，以更有效發現逃稅行為，包括通過稅務審計識別欠稅者的隱藏收入。值得注意的是，國稅廳計劃引入人工智能和機器學習技術，對異常交易類型和模式進行分析追蹤。同時，相關虛擬資產分析數據及嫌疑人名單將與韓國海關總署、統計廳及韓國銀行等其他政府部門共享。根據韓國稅法，從明年 1 月起，虛擬資產年收益超過 250 萬韓元的部分將適用 22% 的綜合稅率（含 20% 所得稅及 2% 地方所得稅）。

ChainCatcher 消息，据 Bitcoin News 報導，美國國稅局（IRS）在加密貨幣審計中啟用新表格，要求納稅人申報其使用過的交易平台和錢包完整歷史。該表格列出了超過 100 個平台，包括 Coinbase、幣安、Kraken、FTX 和 Mt. Gox，以及 MetaMask、Ledger 和 Trezor 等自托管錢包。納稅人需對每個平台標註"是"或"否"，並簽字確認所提供信息真實準確，否則將面臨偽證處罰。該表格旨在繪製納稅人跨交易所和錢包的完整加密足跡，可能追溯至多年前。稅務專業人士警告，該文件可能帶來重大法律風險，建議在簽署前諮詢加密稅務律師。遺漏多年前使用過的平台可能引發質疑，而披露過多也可能招致新的調查線索。

ChainCatcher 消息，据韓國《亞洲經濟》報導，韓國國稅廳在發布的關於對 124 名高額、慣常拖欠稅款者進行現場搜查的新聞資料中，公開了含有所扣押加密硬體錢包 Ledger 助記詞的現場照片，且未做任何馬賽克處理。區塊鏈數據專家 Jaewoo Cho（조재우）表示，在助記詞洩露後不久，該錢包中存放的 400 萬枚 PRTG 代幣於今日凌晨被全部轉至身份不明的錢包，估計損失約達 64 億韓元（約合 480 萬美元）。分析顯示，竊取者先將用作手續費的少量以太坊存入該錢包，隨後分三次轉走了全部代幣。

ChainCatcher 消息，美國總統特朗普起訴美國國稅局和財政部，索賠 100 億美元，理由是稅表洩露。(金十)

ChainCatcher 消息，据 Cryptopolitan 引援法國媒體報導，一名前法國稅務人員可能利用職務之便洩露了加密貨幣持有者的數據，增加了針對此類人群的物理攻擊風險。該名前稅務人員 Ghalia C. 因協助有組織犯罪等罪名已被判刑，目前正在上訴。調查顯示，她曾利用訪問機密稅務數據庫的權限，搜集包括加密貨幣投資者在內的潛在目標信息，並可能洩露了其位置及資本收益數據。儘管尚無證據表明她策劃了針對加密貨幣持有者的實際攻擊，但此案揭示了稅務系統可能成為數據洩露源的風險。隨著歐洲稅務機構對加密貨幣資產的監控日益嚴格，此類信息洩露可能使持有者面臨更高的安全威脅。

ChainCatcher 消息，日本國稅廳於今日公布 2024 年度稅務調查結果顯示，針對加密貨幣交易個人共實施 613 起實地調查，追繳稅額合計約 46 億日元，較上一年度的 35 億日元增長約 31.4%，調查件數亦同比增加約 14.6%。國稅廳指出，加密貨幣相關案件在單筆追繳稅額及申報漏報所得金額方面，均明顯高於所得稅實地調查整體平均水平。當前稅務調查重點包括損益計算準確性、交易記錄完整性，以及 DeFi、空投、挖礦、質押等特殊交易的申報處理；若涉及多家國內外交易所，需合併申報全部損益，否則可能被認定為申報遺漏。此外，國稅廳表示，已持續加強對互聯網交易的數據收集與分析，並引入 AI 技術輔助篩選調查對象。若被認定存在漏報或無申報行為，除補繳稅款外，還可能被加徵延滯稅及附加稅，無申報情形最高可加徵 20%，若存在故意隱匿或造假，重加算稅稅率最高可達 35% 至 40%。在稅制層面，日本政府與執政黨正討論將加密資產所得由現行綜合課稅調整為與股票類似的申報分離課稅，稅率或統一為 20%，並引入損益通算及虧損結轉機制，相關改革方向有望在年末稅制改革大綱中進一步明確。

ChainCatcher 消息，英國稅務海關總署 (HMRC) 近日發布 DeFi 稅務諮詢結果，明確用戶在 Aave 等平台存入加密資產不被視為資本利得稅處置行為，將採用 "無增益無損" (NGNL) 方法。這一政策對希望用加密貨幣作為抵押借入穩定幣的英國用戶是重大利好。Aave Labs 創始人 Stani Kulechov 表示，團隊積極參與了此次諮詢，確保稅務處理反映經濟現實。

ChainCatcher 消息，加密貨幣借貸公司 Arch 推出 TaxShield 產品，旨在幫助高收入 BTC 持有者通過投資挖礦硬體來減少稅負。該產品利用美國稅法 IRS §168(k) 條款的獎勵折舊規定，允許投資者將挖礦設備成本作為應稅收入的抵扣項。具體操作方式為：用戶將比特幣作為抵押品從 Arch 獲得超額抵押貸款，然後通過 Blockware 購買和托管礦機，投資者可在第一年全額抵扣購買費用，同時繼續獲得 BTC 挖礦獎勵。Arch 聯合創始人 Himanshu Sahay 和 Dhruv Patel 表示，擁有 100 萬美元應稅收入的客戶可減少約 40 萬美元的聯邦稅負。該產品與知名比特幣教育家 Mark Moss 和 Blockware 合作開發，主要面向高淨值數字資產持有者。

ChainCatcher 消息，据 The Block 報導，英國稅務機關已向涉嫌拖欠加密貨幣稅款的個人發出約 6.5 萬封"催繳信"，數量較去年翻倍。根據英國現行稅制，出售、兌換或消費加密貨幣通常需繳納資本利得稅，而質押獎勵與空投收益則被視為應稅收入。

ChainCatcher 消息，据彭博社報導，被稱為 "比特幣耶穌" 的加密貨幣倡導者 Roger Ver 支付了近 5000 萬美元，以解決美國逃稅指控，且無需承認自己犯罪。美國司法部週二表示，檢方同意撤銷對 Ver 的指控。Ver 在一份延期起訴協議中承認，2014 年他放棄美國國籍後，在出售比特幣時未向美國國稅局繳納全部應繳稅款。此前檢方指控 Ver 通過出售價值 2.4 億美元的加密代幣獲利，逃稅逾 4800 萬美元。他被西班牙當局逮捕，但在馬略卡島獲保釋。特朗普重返美國白宮後，Ver 在社交媒體上為其案件遊說，並請求赦免。Ver 的律師後來放棄了赦免請求，並就週二宣布的協議進行了談判。Ver 同意在未來三年內不尋求退稅。文件稱，如果他違反協議，檢方可以尋求恢復對他的指控。

ChainCatcher 消息，据 Cointelegraph 報導，韓國國稅廳正加大逃稅打擊力度，警告存儲在冷錢包中的加密資產也可能被查封。官員稱，若懷疑逃稅者離線藏匿加密資產，將入戶搜查並沒收硬碟和冷錢包設備。依《國稅徵收法》，國稅廳可要求本地交易所提供帳戶資訊，凍結帳戶並變現資產抵稅。冷錢包雖能保障加密資產安全，但也可能被用於藏匿資產，增加稅收徵管難度。截至 6 月，該國加密貨幣投資者近 1100 萬，較 2020 年增長近 800%；同期交易量從 1 萬億韓元（約 7.3 億美元）增至 6.4 萬億韓元（約 47 億美元）。加密貨幣普及致逃稅案增多，2021 年首次行動查封約 5000 萬美元加密貨幣，過去四年已查封變現 1.08 億美元。

ChainCatcher 消息，据市場消息，美國國稅局（IRS）發布 2026 年版 Form W-9 草案，新增數字資產合規條款，要求美國經紀商在加密貨幣、NFT 等數字資產交易中收集並核實客戶稅號（TIN），以加強稅務申報。草案還明確了獨資經營者和被忽略實體在填寫稅號時的具體指引，減少因稅號錯誤導致的備份預扣風險。新規將於 2026 年 1 月生效，企業需更新合規流程，個人和企業應確保稅號信息準確。

ChainCatcher 消息，据 Decrypt 報導，美國國稅局（IRS）自 2017 年起持續擴展加密貨幣監控範圍，從針對性調查轉向近實時區塊鏈追蹤。據稅務律師 David Klasing 披露，IRS 透過"John Doe 傳票"獲取多家交易所用戶數據，包括 Coinbase、Kraken 等，2021 年查獲加密貨幣價值 35 億美元，占當年總資產查獲量的 93%。財政部稅務管理局（TIGTA）2024 年報告顯示，透過交易所數據識別的加密貨幣用戶中，75% 存在潛在納稅不合規行為。IRS 於 2023 年開啟 216 次審查，並向用戶發送近 1.5 萬封"軟信"提醒。新 1099-DA 報告制度將於 2025 年實施，要求報告處置收益，2026 年起增加基礎信息申報。隱私倡導者 7 月在最高法院敗訴，未能挑戰 IRS 透過傳票獲取 Coinbase 數據的合法性。Trump 政府雖移除 DeFi 經紀商報告規則，中心化交易所仍受全面報告義務約束。